Mutuo per Ristrutturazione: SAL, Detrazioni e Come Funziona

Il mutuo per ristrutturazione permette di finanziare lavori di rinnovamento o ampliamento dell'immobile attraverso un'ipoteca. A differenza del mutuo acquisto, l'erogazione avviene spesso per tranche successive (SAL — Stato Avanzamento Lavori), e si può combinare con le detrazioni fiscali per ottenere un vantaggio economico significativo.

Come Funziona il Mutuo Ristrutturazione

Il finanziamento è garantito da ipoteca sull'immobile da ristrutturare (o su un altro immobile di proprietà). L'importo massimo è generalmente il 70-80% del valore dell'immobile post-lavori stimato dal perito. Due modalità di erogazione:

Erogazione unica: l'intero importo viene accreditato subito. Più semplice ma la banca la concede solo per lavori di modesta entità (sotto i 50.000 euro). Erogazione SAL: l'importo viene rilasciato in 2-4 tranche, ciascuna subordinata alla verifica dell'avanzamento lavori da parte di un tecnico. Il perito certifica che i lavori sono conformi al progetto prima di sbloccare la tranche successiva.

Documenti Specifici Richiesti

Oltre alla documentazione standard per qualsiasi mutuo, servono: progetto dei lavori firmato da un tecnico abilitato, computo metrico estimativo dettagliato, preventivi delle imprese, permesso di costruire o SCIA/CILA a seconda dell'entità dell'intervento, e l'assicurazione CAR (Contractor All Risks) per il cantiere.

I Bonus Fiscali Combinabili

I lavori di ristrutturazione godono di detrazioni IRPEF significative (aggiornamento aprile 2026): il 50% per la prima casa e il 36% per le seconde case delle spese sostenute, con un tetto di 96.000 euro per unità immobiliare. La detrazione si recupera in 10 rate annuali di pari importo nel 730. Interventi di efficientamento energetico possono accedere all'Ecobonus con percentuali diverse.